Фінансовий потенціал банку: сутність, методи оцінювання, інструменти протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом

Abstract

Розглянуто теоретичні та методичні аспекти оцінювання фінансового потенціалу банку. Досліджено його сутність, структуру, функції, принципи, етапи оцінювання, розглянуто світовий і вітчизняний досвід щодо методичних підходів до оцінювання фінансового потенціалу банку. На основі проведеного аналізу запропоновано інструменти та методичні підходи до оцінювання фінансового потенціалу банку і апробовано на даних окремих банків України. Розглянуто процес реалізації банками фінансового потенціалу як інструмент протидії відмиванню доходів, отриманих злочинним шляхом. Рекомендовано для наукових працівників, викладачів, докторантів, аспірантів і студентів економічних спеціальностей, а також працівників державних органів влади, аудиторів і працівників банківської сфери. Рассмотрены теоретические и методические аспекты оценивания финансового потенциала банка. Исследованы его сущность, структура, функции, принципы, этапы оценивания, рассмотрен мировой и отечественный опыт относительно методических подходов к оцениванию финансового потенциала банка. На основе проведенного анализа предложены инструменты и методические подходы к оцениванию финансового потенциала банка и апробированы на данных отдельных банков Украины. Рассмотрен процесс реализации банками финансового потенциала как инструмент противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем. Рекомендовано для научных работников, преподавателей, докторантов, аспирантов и студентов экономических специальностей, а также работников государственных органов власти, аудиторов и работников банковской сферы. Theoretical and methodical aspects of estimation of the bank’s financial potential were considered. The essence, structure, functions, principles, stages of estimation were investigated. The international and domestic experience regarding methodical approaches to estimation of the bank’s financial potential was considered. Based on the results of analysis, the tools and methodical approaches to estimation of the bank’s financial potential were proposed and tested on the data of Ukrainian banks. The process of bank’s financial potential realization as a tool for anti-money laundering was considered. Recommended for researchers, lecturers, doctoral students, graduate students and students of economic specialties, as well as employees of state authorities, auditors and banking professionals.