Перспективи розвитку аудиту фінансового моніторингу за міжнародними стандартами для забезпечення стабільності діяльності підприємств Індустрії 4.0

Abstract

У роботі визначено, що стратегічним напрямом міжнародного регулювання у сфері фінансового моніторингу є запровадження ризик-орієнтованого підходу. Інноваційність змін нового закону (2019) полягає у тому, що за ст.8 Закону щодо завдань, обов’язків та прав суб’єкта первинного фінансового моніторингу останній зобов’язаний проводити внутрішні перевірки своєї діяльності, які може здійснювати незалежний аудитор. Запровадження послуг аудиту фінансового моніторингу посилить контроль за фінансовою діяльністю СПФМ, що є важливим для їх клієнтів, яким вони надають фінансові послуги для забезпечення їх господарської діяльності. Така практика може суттєво знизити ризики втрат як фінансових установ, так і їх клієнтів, зокрема, виробничих підприємств Індустрії 4.0 через обмін міжнародним досвідом.