Розвиток інноваційної послуги аудиту фінансового моніторингу в євроінтеграційних процесах

Abstract

Запровадження 2020 року положень нового закону про протидію відмиванню коштів та фінансуванню тероризму в України розширило регулювання аудиторської діяльності. Суб’єкти аудиторської діяльності за ст.6 належать до спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу. За ними відповідно до ст.18 здійснюється державне і нагляд у сфері запобігання та протидії відмиванню коштів. Новації з використання незалежного аудиту у фінансовому моніторингу стосуються європейських вимог до рівня контролю за його організацією у визначених установах. Надано польський досвід з аудиту фінансового моніторингу.