БОРЬБА С УКЛОНЕНИЕМ ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ПОМОЩИ ОФШОРНЫХ ТЕРРИТОРИЙ КАК ЭЛЕМЕНТ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ОТМЫВАНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

Abstract

Рассмотрены пути борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем. Проанализированы инициативы в области борьбы с легализацией, в частности, пути борьбы с уклонением от налогообложения с использованием офшорных территорий, а также предложены дополнительные меры по борьбе с легализацией.

Розглянуто шляхи боротьби з легалізацією (відмиванням) грошових коштів та іншого майна, придбаних злочинним шляхом. Проаналізовано ініціативи в галузі боротьби з легалізацією, зокрема, шляхи боротьби з ухилянням від оподаткування з використанням офшорних територій, а також запропоновано додаткові заходи щодо боротьби з легалізацією.

The paper examines the ways of counteracting legalization of illicit gains (money laundering). The author analyses government initiatives in the sphere of counteracting legalization, which were reflected in the Russian legislation of the recent years, particularly, the ways of counteracting tax evasion with the use of offshore territories, as well as introduces additional measures on counteracting legalization.